La Bolsa de Valores de Lima (BVL) a través de Cavali, informó que a junio del 2023, ha permitido el financiamiento a través de Facturas Negociables por S/ 17 276 millones, 35 % más que el mismo periodo del 2022.

Señaló que se anotaron en cuenta 725 053 facturas electrónicas en Factrack, 27 % más respecto al semestre del 2022. Cabe destacar que durante el mes de mayo se logró un registro récord de 132 836 facturas, superando las 130 468 registradas el último diciembre del 2022.

Cavali detalló que en estos seis meses también se han beneficiado 15 279 empresas proveedoras a nivel nacional, quienes en su mayoría son mypes que encuentran en el factoring (venta de facturas) una alternativa de financiamiento rápida y efectiva para sus campañas comerciales.

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De las 119 entidades de financiamiento que ofrecen factoring y se encuentran registradas y activas en Cavali, un 69 % son empresas de factoring, 19 % son SABs, SAFIs y emisores; y un 13 % son entidades del sistema financiero.

El número de empresas de factoring ha mostrado un crecimiento de 71 % en los últimos tres años, generando así una mayor oferta para las empresas peruanas.

Cabe precisar que el factoring es un método de financiamiento bastante utilizado entre las mypes que le permite obtener liquidez inmediata mediante el adelanto del pago de sus facturas por cobrar.

Las operaciones de factoring (venta de facturas) en el Perú sumaron S/ 30.456 millones en el 2022, monto que representa un crecimiento de 36,4% respecto al año previo (2021), informó el Ministerio de la Producción (Produce).

Indicó que el año pasado se negociaron más de un millón 147.000 facturas, que permitió el financiamiento a 17.843 empresas en todo el país, de las cuales 15.019  (84% del total) fueron micro y pequeñas empresas (mypes).

Sectores

Los sectores económicos que más destacaron en este periodo son: Servicios, con un monto negociado de 8.784 millones de soles, beneficiando a 7.665 empresas (88,3% mypes); Comercio, favoreció a 4.479 empresas (78,5% mypes) negociando un monto de S/ 9.306 millones, refirió el Produce.

Asimismo, Manufactura con S/ 8.114 millones en negociaciones, a favor de 3.537 empresas (80,3% mypes); mientras que, en otros sectores, se beneficiaron a 2.162 empresas (87,6% mypes), negociando S/ 4.254 millones.

En el 2022, participaron más de 100 operadores de factoring; de ellos: 11 son Operadores de Factoring supervisados por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS), principalmente bancos, que negociaron 881.602 facturas por S/ 22.309 millones.

Además, se registran 90 operadores de factoring no supervisados, los cuales ofrecen un servicio diferenciado al brindar financiamiento, incluso a las mype de baja clasificación o sin historial crediticio.

Estos últimos, negociaron 265.451 facturas por S/ 8.149 millones, un 27% del mercado aproximadamente, según información de Produce.

La negociación en factoring en el 2022 registra un crecimiento importante del 36,4% en comparación con el año 2021. Asimismo, el monto negociado del 2022 representa el 3,3% con respecto al PBI del 2022.

Proyección

En esa línea, se estima que el monto negociado de factoring durante el 2023 superará los S/ 32.000 millones, permitiendo el financiamiento de más de 18.500 empresas, de las cuales el 84% serían micro y pequeña empresa. 

Es importante mencionar que la décimo primera disposiciones complementarias finales de la Ley Nº 31538 permite al Banco de la Nación prestar servicios de Factoring a los proveedores mype del Estado.

Estos resultados del mercado de factoring y la medida normativa contribuyen significativamente al acceso a financiamiento de las mypes para su reactivación económica.

Por su parte, el Registro Central de Valores y Liquidaciones Cavali, destacó que, durante el segundo semestre del 2022, se observó un incremento consecutivo en el registro de facturas a través de la plataforma digital Factrack, superando los 100.000 comprobantes mensuales.

Asimismo, detalló que, solo en el mes de diciembre del 2022, se alcanzó un nuevo récord con más de 130.000 facturas anotadas, lo que demuestra que el factoring representa una muy buena opción para financiar las campañas comerciales de fin de año, justamente cuando las mype más lo necesitan.

Entre enero y julio de 2022 se negociaron 613.300 facturas por un monto de S/ 15.629 millones, cifra mayor en 30,2% con relación a similar periodo del año anterior, reveló un informe de la Oficina General de Evaluación de Impacto y Estudios Económicos del Ministerio de la Producción (Produce).

Según el documento, solo en julio, el monto de facturas negociables fue de S/ 2.698 millones, superior en 43,1%, en relación a julio del año anterior, lo que demuestra que hay signos significativos de recuperación en el mercado de financiamiento de las facturas negociables o factoring.

Mype

En el grupo de empresas que se financian con facturas negociables, la MYPE representan el 82,6% y dentro de ese universo el 87,1% del sector servicios se financia bajo esta modalidad, mientras el 76% del sector comercio también usa este mecanismo. En el caso del sector pesca este porcentaje es de 98%, mientras que en la minería alcanza el 80,7%.

La expansión de 28,5% en el monto de facturas negociables o factoring del sector industria a julio del 2022 se explica, principalmente, por el incremento en la industria del papel (85,9%), industria química (+23,6%) y la industria metálica más del 15%, indicó Produce.

No obstante, las industrias que presentaron mayor crecimiento en el monto de las facturas negociables son la del cuero (258,1%) y la industria de vehículos Automotores (+166,9%).

Por tamaño

El informe, añade que, al mes de julio de 2022, el 72,1% de las facturas negociables se concentró en la gran empresa (S/ 11.260 millones) y el 24,3% en el segmento MYPE (S/ 3.803 millones). La microempresa representa el 7.8% (S/ 1.260 millones) y el 24,3% en el segmento MYPE (S/ 3.803 millones).

En el acumulado de enero a julio del 2022 el monto registrado de factoring aumentó en todos los segmentos empresariales, refirió Produce.

En la pequeña empresa fue de +25,6%; la gran empresa +35,2%; la mediana empresa creció un 51,3% y la microempresa pegó un gran salto de +139 por ciento en comparación con el primer semestre del 2021.

El Ministerio de la Producción (Produce) informó que, en los primeros seis meses de este año, 12.080 empresas negociaron sus facturas por más de  S/ 13.000 millones para acceder a financiamiento de capital de trabajo.

Del total de las empresas que optaron por esta forma de obtener liquidez conocida como factoring, 9.970 fueron micros y pequeñas empresas (Mype), lo que representa el 82,5% del mercado, indicó el titular de Produce, Jorge Luis Prado.

Entre los sectores económicos que más destacaron se encuentran Servicio con un monto negociado de S/3.960 millones, Comercio con S/4.021 millones y manufactura con S/3.349 millones, informó el Produce.

Prado precisó que la negociación mediante el factoring con respecto al PBI creció de 0,05% a 2,55% en el primer semestre del 2022, que demuestra la fortaleza y dinamismo del mercado de facturas negociables en el país, y contribuye con el acceso de capital de trabajo para las empresas y la reactivación económica de las Mype.

Facturas

El Registro Central de Valores y Liquidaciones (Cavali) dio a conocer que, al cierre de este periodo, se anotaron en cuenta 570.678 facturas en la plataforma de Factrack, de las cuales 519.058 se negociaron por un monto de S/13.054 millones, teniendo un ticket promedio por factura negociada de S/25.000.

Al respecto, el gerente general de CAVALI, Kenny Gallo, destacó el crecimiento de casi 40% en el monto negociado por factoring y un aumento de 21% en el registro de facturas anotadas en cuenta, un hecho que visibiliza el creciente interés de más empresas por esta alternativa financiera.

En tanto, la Asociación Peruana de Factoring (APEFAC) señaló que, en el último semestre, sus empresas asociadas desembolsaron más S/1.500 millones, alcanzando un incremento del 26% respecto al primer semestre de 2021 y que, de mantenerse esa tendencia, espera un incremento del 30% para este año.

El representante de APEFAC, Alejandro Niquen, puntualizó que un factor clave para el desarrollo de la industria en el próximo semestre es el proceso de implementación del Decreto de Urgencia 013-2020 para operaciones de factoring por parte de las grandes empresas, lo que reduciría el tiempo para obtener liquidez de las empresas MIPYME.

La Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (Sunat) determinó que hasta el 31 de diciembre de 2022, las facturas electrónicas deben enviarse a este organismo u al operador de servicios electrónicos (OSE), en un período no mayor de cuatro días calendarios, contados desde la fecha de emisión del comprobante.

Esto conforme al Decreto de Urgencia Nº 016-2022 (Edición Extraordinaria del 27.06.2022) que extiende la vigencia del Decreto Legislativo Nº 050, hasta el 31 de diciembre 2022, con lo cual, la puesta a disposición de las facturas y recibos electrónicos, podrá hacerse dentro de los cuatro (4) días calendarios a partir de su emisión.

Cabe indicar que el numeral 6.3 del artículo 6 del Decreto de Urgencia 013-2020 (23.01.2020) estableció que la emisión de la factura y del recibo por honorarios emitidos electrónicamente, debía ser puesta a disposición del adquirente del bien o usuario del servicio y de la Sunat en la misma fecha, a través de los sistemas utilizados para su emisión, en un plazo máximo de hasta dos (2) días calendario, computados desde ocurrida la emisión, y de acuerdo al procedimiento establecido por la Sunat para estos efectos.

Posteriormente, mediante Decreto de Urgencia Nº 050-2021 (27.05.2021) se estableció temporalmente – hasta el 31 de diciembre 2021- un nuevo plazo para la puesta a disposición de las facturas y recibos de honorarios electrónicos, fijándose en hasta cuatro (4) días calendario, computados desde su emisión.

Esta medida temporal fue ampliada hasta el 30 de junio de 2022, mediante Decreto de Urgencia Nº 113-2021 (24.12.2021), de modo que a partir del 1 de julio 2022 debía cumplirse con la obligación de poner a disposición del adquirente o usuario y de la Sunat, las facturas y recibos electrónicos emitidos, dentro de los dos (2) días de su emisión.

El Ministerio de la Producción (Produce) informó que, de enero a mayo de este año, se negociaron un total de 424.732 facturas por más de S/ 10.598 millones, permitiendo el financiamiento de 10.954 empresas a nivel nacional, de las cuales 9.067 son micro y pequeña empresa (Mype).

Por sectores económicos, las operaciones de facturas negociables o factoring han impacto positivamente, en servicio se han beneficiado a 4.666 empresas (88% Mype), negociando S/ 2.932 millones; mientras que en comercio han sido 2.749 empresas (76% Mype) las que negociaron sus facturas por S/ 3.266 millones.

Asimismo, en manufactura se han beneficiado 2.324 empresas (78% Mype) con operaciones por S/ 2.934 millones. Asimismo, en otros sectores, fueron 1.215 empresas (87% Mype) las que negociaron por S/ 1.466 millones.

Ticket promedio en factoring

El titular del sector, Jorge Luis Prado, precisó que el ticket promedio por factura negociada asciende en S/ 18.458. “De enero a mayo de 2022, el monto negociado registra un crecimiento importante de 40,8%, si lo comparamos con el mismo periodo del 2021. Estos resultados demuestran la fortaleza y dinamismo del mercado de facturas negociables en el país; y contribuyen en gran medida con el acceso a capital de trabajo para nuestras empresas, y en especial a la reactivación económica de las Mype”, mencionó.

Cabe señalar que, a mayo de 2022, se cuenta con 11 operadores de factoring, supervisados por la Superintendencia de Banca y Seguros y AFP (SBS), principalmente bancos, los que negociaron 322.850 facturas por S/ 7.744 millones.

Asimismo, se registran 78 operadores no supervisados por la SBS, en el mercado de factoring, quienes ofrecen un servicio diferenciado al brindar financiamiento, incluso, a las Mype mal calificadas o sin historial crediticio; estos operadores negociaron 101.882 facturas por S/ 2.854 millones, lo que representa alrededor del 27% del mercado.

Como parte del impulso de esta herramienta financiera, para en este año, Produce tiene planificado capacitar a más de 2.500 Mype a nivel nacional; mediante charlas virtuales de orientación y difusión financiera, y el desarrollo de ferias financieras macro regionales; así como conversatorios en materia financiera.

El ministro de la Producción, Jorge Luis Prado informó que, el factoring ha avanzado significativamente, pues de enero a abril de este año, se negociaron un total de 328.155 facturas por más de S/ 8.226 millones, permitiendo el financiamiento de 9.592 empresas a nivel nacional, de las cuales 7.843 son micro y pequeña empresa (mype).

El titular del Ministerio de la Producción (Produce) precisó que el ticket promedio por factura negociada es de S/ 18.464. “Estos resultados demuestran la fortaleza y dinamismo del mercado de facturas negociables en el país, contribuyendo con la reactivación económica. Se registra un importante crecimiento en el monto negociado de enero-abril de 2022 con respecto al mismo periodo de 2021, que fue de 40,4%”, acotó.

Sectores económicos

Además, Prado indicó que, por sectores económicos, en servicio se han beneficiado 4.036 empresas (87% mype), las mismas que negociaron S/ 2.244 millones; en Comercio, 2.411 empresas (75% mype) por S/ 2.546 millones; en Manufactura, 2.090 empresas (77% mype) por S/ 2.304 millones; y en otros sectores, 1.055 empresas (86% mype) por S/ 1.132 millones.

Para este año se tiene planificado capacitar a más de 2.500 mype mediante charlas virtuales de difusión financiera, y se sumará la organización de ferias financieras macro regionales y conversatorios con destacados expertos en materia financiera, en coordinación con gobiernos regionales, operadores financieros, gremios y cámaras de comercio a nivel nacional, precisó Produce.

Operadores de factoring

A la fecha se cuenta con 13 operadores de factoring supervisados por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS), principalmente bancos, que negociaron 250.563 facturas con S/ 6.051 millones.

Existen 76 operadores no supervisados por la SBS en el mercado de factoring, los cuales negociaron 77.592 facturas por S/ 2.175 millones, que representa alrededor del 30% del mercado y ofrecen un servicio diferenciado al brindar financiamiento, incluso, a las mype mal calificadas o sin historial crediticio.

La emisión de facturas electrónicas permitirá a las micro y pequeñas empresas (mypes), que se deben incorporar como emisores electrónicos a partir del 1 de abril, acceder a una nueva fuente de financiamiento para impulsar sus negocios, a través del uso de la factura negociable electrónica o factoring, indicó la Superintendencia de Aduanas y de Administración Tributaria (Sunat).

Mediante esta herramienta financiera, las mypes que son proveedoras de bienes y servicios y que venden al crédito, tienen la alternativa de negociar sus facturas electrónicas para obtener recursos de manera anticipada, en vez de esperar el plazo de vencimiento de la factura acordado con su cliente.

Actualmente, las mypes que aún no emiten facturas electrónicas se ven imposibilitadas de negociar las facturas físicas de sus ventas al crédito para obtener liquidez inmediata; situación que les limita aprovechar mejor las oportunidades de negocio que existen en el mercado.

Acceder al factoring, dará una importante ventaja particularmente a las nuevas mypes que, debido a su corto historial de ventas, tienen más dificultades para acceder a préstamos en el sistema financiero, afirmó la Sunat.

Otros beneficios

Otra ventaja de la implementación de la factura electrónica para las mypes, es el considerable ahorro en los costos de manejar documentos físicos (impresión, almacenamiento y envío postal al cliente), mejora la productividad (elimina los errores y el tiempo en corregirlos) y la optimización de la gestión (ordena los procesos internos y aprovecha la información de los clientes y ventas para planificar mejor el negocio).

Además, es un sistema seguro (impide la manipulación y la pérdida de los documentos), facilita la integración con medios de pago electrónico (mejora la experiencia de compra de los clientes) y se adapta a las necesidades de distanciamiento social. Adicionalmente, con la información de los comprobantes de pago, notas de crédito y notas de débito emitidos en forma electrónica, la Sunat propone el Registro de Ventas e Ingresos Electrónico, el mismo que facilita el proceso de declaración a las empresas.

Nuevos emisores

Cabe indicar que a partir del 1 de abril las mypes que en el año 2019 tuvieron ingresos anuales que no superaron los S/ 96.600 (23 UIT), se convertirán en emisores de facturas electrónicas y, a partir del 1 de junio, de boletas de venta electrónicas. Éste es el último grupo de empresas que ingresa a la emisión electrónica de comprobantes de pago.

De esta manera, se espera que al término del primer semestre del presente año la totalidad de las empresas del país estará emitiendo facturas y boletas de manera electrónica, en el marco del proceso de masificación al 100% de los comprobantes de pago electrónico.

El número de fintechs en el Perú ha crecido mucho en los últimos cinco años. Así, existen 171 con RUC activo en el país, según el reciente reporte Panorama del Ecosistema Fintech, del Centro de Emprendimiento e Innovación de la Universidad del Pacífico (Emprende UP) y Equifax.

“El 80% de las fintechs estan en las verticales de lending/préstamos, divisas/casas de cambio, pago/ billeteras digitales y gestión de finanzas empresariales y personales”, indica la profesora de Fintech de Pacífico Business School, María Laura Cuya.

Recalca también que este año se podrían multiplicar y lograr su internacionalización. “Un 30% están con acuerdos y ventas o en trámites de expansión. Hoy las fintechs han superado la etapa de formulación de la idea, salir al mercado para conseguir clientes y crecer. Ahora están en el paso de obtener escala”, explica.

El presidente de la Asociación Fintech del Perú, Roberto Vargas, resalta que el ecosistema fintech viene creciendo a una tasa de 20% anual en los últimos tres años y estima que el tamaño del valor transaccional en el mercado se habría situado en alrededor de US$ 20.000 millones  en el 2021.

“Se han acelerado procesos que han gatillado la generación  de valor de las fintechs como el comercio electrónico en la digitalización de los negocios y en el desarrollo de la vertical de la última milla como Rappi y otros medios de pago”, sostiene Vargas y agrega que con el avance de la regulación y reglamentación del crownfunding (Decreto de Urgencia 013-2020), también este mercado podrá desarrollarse más transparentemente.

Alianzas con la banca tradicional

Uno de los principales intereses de las fintechs es promover la inclusión financiera en el país, pues más de la mitad de la población aún no está bancarizada.

De acuerdo con María Laura Cuya ahora las fintechs son brazos sólidos para la red de mipymes que necesitan financiamiento, como, por ejemplo, con el fenómeno del factoring.

“La banca y las fintechs no son para nada competencia, sino dos sitios de suma. Una de las grandes lecciones que nos ha dejado la pandemia es la asociatividad y las alianzas estratégicas, todo lo que tiene que ver con el open innovation”, anota.

Al respecto, Roberto Vargas precisa que el panorama se ha reconfigurado desde que el banco digital brasileño Nubank lanzó su oferta pública de acciones en la Bolsa de Nueva York, por una valorización de US$ 47.000 millones a fines del año pasado. “Vamos a ver noticias de adquisiones de bancos este año. Y, Perú no es ajeno. No se trata de una tendencia, es una realidad”, refiere.

El caso Rappibank

Un claro ejemplo de que la banca y las fintechs pueden ser aliadas es el caso de Rappibank, que cuenta con 250.000 usuarios a la fecha. Esta es una alianza estratégica entre Interbank y Rappi que inició en febrero del 2021, y que se concretó con el posterior lanzamiento de su tarjeta de crédito RappiCard, que devuelve un porcentaje de cash por su uso y tiene 70.000 clientes, dos tercios de ellos menores de 34 años.

“Las tarjetas de crédito son el espacio donde podíamos hacer disrupción frente a lo que el mercardo ofrece y en vez de ser una solución independiente orgánica, vivimos dentro de la App Rappi. Así, lo que estamos haciendo con Interbank es lo más grande que hay en el mercado peruano”, manifiesta el head de RappiBank, Mauricio Schwartzmann.

Añade que más de 70% de las transacciones de RappiCard son online, además, tres cuartos del consumo de sus clientes son fuera de Rappi y el ticket promedio está en alrededor de S/ 75.  Asimismo, que los consumos regulares son transportes, restaurantes, supermercados, ropa, entre otros.

De esta manera, viene ganando valor por los beneficios que brinda,  entre ellos la seguridad, pues la tarjeta se obtiene vía online mediante reconocimiento biométrico y los datos de la misma, como el número y nombre, solo se visualizan en la aplicación y no en la tarjeta física.

“Hemos estado creciendo alrededor de 30% y 40% mensual y nos gustaría cuadruplicar el número de tarjetahabientes que tenemos para este año. Para nosotros es muy importante no solo el número de usuarios, sino el nivel de satisfacción”, afirma Mauricio Schwartzmann de RappiBank.

Casas de cambio digitales

Según la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS), en el Perú existen más de 70 casas de cambio digitales registradas. Este tipo de fintechs es una de las que más ha crecido influenciada por la pandemia.

“El mercado de divisas a nivel país, más o menos mueve unos US$ 10.000 millones mensuales. Mientras que en el mercado de negocios digitales de divisas se están superando los US$ 1.000 millones anuales. Hay un gran espacio para que los negocios puedan seguir creciendo en el país”, señala el gerente general de Billex, Javier Pineda.

Billex es una plataforma digital de cambio de divisas para empresas. A la fecha tienen cerca de 1.000 operaciones mensuales y el ticket promedio por operación fluctúa en US$ 60.000 .

Pineda subraya que el ticket elevado que mantienen se debe a que su esquema de negocio incorpora un fideicomiso, una cuenta inembargable, para que las empresas negocien con la plataforma, lo que brinda mayor seguridad.

“El mercado cambiario en el Perú es muy grande porque nuestra economía está muy dolarizada. Según el Banco Central de Reserva (BCR), el 55% de las empresas factura en dólares. Por ello, la oferta de casas de cambio digitales tiene un amplio espacio para crecer”, añade.

Leasing en crecimiento

El leasing y renting en América Latina se viene manteniendo como una opción importante para las empresas. El co-fundador de la fintech  de alquiler de laptops Leasein, Carlo Mario Dioses, señala que el 90% de sus clientes vienen de los canales digitales y este año tienen una inversión prevista de US$ 2,5 millones en activos para poder captar 1.000 empresas más.

“El año pasado crecimos 65% en ingresos respecto al 2020. Alredor de S/2.000 es el ticket promedio de alquiler de laptops con una permanencia promedio de seis meses”, precisa.

Recalca que los sectores más importantes que atienden son construcción, servicios de tecnología y el outsourcing de personas.

Déficit de profesionales

De acuerdo al reporte Panorama del Ecosistema Fintech, en el 2019 eran alrededor de 2.000 empleos los que generaron las fintechs. Para María Laura Cuya, de Pacífico Business School, este años se duplicaría la cifra.

Así, dice que este ecosistema demanda un perfil de profesionales que entienda temas financieros y marketing digital, y de científicos de datos, developers, front-end, back-end, arquitectos de desarrollo, etc. Sin embargo, en el país aún hay escasez de este tipo de personal.

Cuya agrega que el Perú necesita formular una estrategia de formación de profesionales en estas áreas, porque no solo las fintechs y la banca los necesitan, sino también los emprendimientos de alto impacto y las empresas tradicionales que hoy están en transformación digital.

“Los emprendedores norteamericanos que fundan una fintech generalmente son desarrolladores de software, pero en América Latina lo son quienes tienen la visión del negocio pero no la visión técnica. Ahí hay que hacer un esfuerzo por incorporar a ingenieros en el desarrollo de valor y nuevos mercados”, asegura el presidente de la Asociación Fintech del Perú, Roberto Vargas.

Desafíos por superar

Uno de los principales desafíos que hoy tienen las fintechs en el país es el tema regulatorio. Vargas comenta que se necesita que explícitamente se señale en una norma cómo las fintechs pueden asociarse con los bancos para crear experimentos que puedan ser controlados en una espacio de pruebas (sandbox), además, de cómo impulsar la inclusión financiera, y eso pasa por un tema de alfabetización financiera.

A ello se suma que reguladores, como la SBS, tengan una  visión sobre comercialización de bitcoins y otros tipos de activos. Vargas agrega que el tema tiene que ser abordado desde una política del Estado. Por ejemplo, cuenta que el año pasado firmaron un convenio con el Gobierno Regional de Cajamarca para implementar el primer padrón agrario digital con los productores de café, a través del cual se creó una identidad digital para cada productor.

Como puede verse, las fintechs proliferan y van ganando terreno en diversos sectores creando oportunidades de empleo y de desarrollo en el Perú.

El 98,8% de las empresas ya incorporó los requisitos adicionales en sus comprobantes de pago electrónicos; aunque existe todavía un pequeño grupo de alrededor de 6.000 empresas que, de no hacerlo, comprometerían la validez de las facturas electrónicas que vienen emitiendo, informó la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (Sunat).

El gran porcentaje de compañías que emiten facturas electrónicas ya consignan en esos documentos si la operación se realizó al contado o al crédito, tal como lo establece el D.U. N° 013-2020, de enero de 2020, y su reglamento, para que las MiPymes puedan negociar dichos comprobantes, a fin de obtener financiamiento inmediato mediante el factoring.

En tanto, solo el 1,2% de estas compañías, que equivale aproximadamente a unos 6.000 contribuyentes, aún no ha adecuado sus sistemas de facturación a esa modificación, pese a las reiteradas comunicaciones enviadas por la Sunat para que se realicen ese cambio.

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De no hacerlo, a partir del 1 de enero del 2022, las facturas que emitan no tendrán validez, situación que no solo afectará a ese grupo de empresas, sino que también perjudicará a sus clientes, quienes no podrían hacer uso del crédito fiscal por las operaciones de adquisición o prestación de bienes y servicios que contraten con éstas.

Por ello, a fin de evitar inconvenientes con la validez de sus facturas electrónicas, la Sunat sigue remitiendo comunicaciones directas a este grupo de contribuyentes que aún no ha adecuado sus sistemas, instándolos a que cumplan con esta obligación a la brevedad posible.

Plazos de envío

Asimismo, la Sunat recordó que, a partir del 1 de enero del 2022, las facturas electrónicas deben enviarse a la Sunat o al Operador de Servicios Electrónicos (OSE), según corresponda, en un periodo no mayor de dos días calendarios, contados desde su emisión, para que estos comprobantes electrónicos sean considerados válidos.

La reducción en el plazo de envío, establecido en el citado D.U, tiene como finalidad que el adquirente o el usuario pueda tener certeza en un menor tiempo que se está cumpliendo con las condiciones de emisión de un documento electrónico.

Cabe señalar que, entre el 17 al 31 de diciembre del presente año, se ha dispuesto que el plazo de envío de la factura electrónica, o la nota electrónica vinculada, será de hasta cuatro tres días calendarios, contados desde su fecha de emisión contados desde el día calendario siguiente a la fecha de emisión.

De exceder estos plazos, lo remitido a la Sunat no tendrá la calidad de factura electrónica ni de nota electrónica; aun cuando hubieran sido entregadas al adquirente o usuario, lo que impedirá que éstos puedan hacer uso del crédito fiscal correspondiente.

El Ministerio de la Producción (Produce) informó que entre enero y octubre de 2021, se negociaron un total de 730.898 facturas por más de S/ 17.588 millones, beneficiando a 12.975 empresas de todo el país, de la cuales 10.881 son Mype, lo cual refleja el 83,9% del total de empresas.

Asimismo, el monto promedio de las facturas negociadas ascendió a S/ 24.064, implicando que el instrumento es preferido por pequeños proveedores, los cuales pueden negociar sus facturas con éxito a pesar de la pandemia.

Sectores

En esta línea, los principales sectores que hacen uso del instrumento son: Comercio, negoció 292.934 facturas por un valor de S/ 5.114 millones; Servicios negoció 149.045 facturas por un valor de S/ 4.914 millones; y Manufactura negoció 253.602 facturas por un valor de S/ 4,68 millones.  

Cabe precisar que, el monto negociado entre enero-octubre de 2021 superó en 34% al registrado durante todo el 2020, mostrando fortaleza y dinamismo del mercado de facturas negociables, a pesar del impacto económico de la pandemia por la COVID-19.

Los resultados observados son auspiciosos, destacando el notable crecimiento tanto de los montos negociados como del número de facturas negociadas, evidencia la importancia de este mecanismo como fuente de financiamiento de corto plazo y oportuno para la Mype.

Regiones

A fin de fomentar el uso y mostrar los beneficios de este mecanismo al interior del país, Produce viene realizando charlas informativas en las 24 regiones del país, alcanzando capacitar a la fecha cerca de 2.200 empresas Mype.

La Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (Sunat) publicó hoy una resolución que dispone la implementación de la Plataforma de Confirmación de las facturas y recibos por honorarios electrónicos al crédito, que permitirá impulsar el factoring, mecanismo que posibilita a las empresas obtener liquidez, transfiriendo el cobro de su factura al crédito.

Mediante esta plataforma, los clientes podrán visualizar las facturas y recibos por honorarios electrónicos emitidos al crédito, para efectos de otorgar conformidad a los mismos y, en caso sea necesario, advertir alguna disconformidad para que los emisores puedan subsanarla.

En el caso que la factura electrónica o el recibo por honorarios electrónico al crédito se confirme, quedará listo para su anotación en la Institución de Compensación y Liquidación de Valores – CAVALI, para su posterior negociación.

Para facilitar la generación de la factura negociable, la Administración Aduanera Tributaria dispuso el año pasado que los mencionados comprobantes de pago electrónicos incluyeran nuevos datos, como la forma de pago, al contado o al crédito, y en este último caso, el monto neto pendiente de pago y la fecha de vencimiento para su cancelación.

Vigencia

La Plataforma de Confirmación entrará en vigencia el 17 de diciembre del presente año, de acuerdo con la Resolución de Superintendencia N° 000165-2021/SUNAT, publicada hoy en el Diario Oficial El Peruano, en concordancia con lo establecido en el Decreto de Urgencia N.º 013-2020 y su Reglamento.

La plataforma de confirmación implementada por la Sunat es una herramienta interactiva que ha sido desarrollada considerando la “experiencia del usuario”, que tiene la capacidad de procesar millones de facturas y recibos por honorarios electrónicos, lo que permitirá a los contribuyentes otorgar la conformidad o disconformidad, de manera individual o masiva, a los comprobantes electrónicos emitidos al crédito.

En los primeros nueve meses del año, el monto acumulado de movimiento de dinero de las facturas negociables ascendió a S/ 15.609 millones, lo que representa un avance de 79% respecto a similar periodo del año pasado, informó el Ministerio de la Producción (Produce).

El titular de Produce, José Rogger Incio Sánchez, sostuvo que hasta el noveno mes del año se negociaron en total 653.520 facturas, cifra 66,8% mayor que el registrado en el mismo periodo del año anterior.

“El financiamiento a través de facturas negociables ha ganado participación en el mercado. En el 2015 representaba solo el 0,2% del crédito empresarial y a setiembre de este año ya significa el 8,3%”, resaltó el ministro.

Mype

Incio Sánchez precisó que a la fecha son más de 12.281 micro y pequeñas empresas (mype) que se financiaron a través de las facturas negociables, representando el 82,9% del total de empresas que usaron este mecanismo.

“Estas mype pertenecen a los sectores de Servicios, Comercio, Industria, Construcción, Agropecuario, Minería y Pesca, lo que nos da una idea de que estas empresas buscan nuevas formas de financiamiento asequible y barato para reactivar sus negocios. Desde Produce continuaremos impulsando estas alternativas”, añadió el titular del Produce.

Por último, aseguró que Lima concentra 83,1% del monto negociado de las facturas negociables. Le siguen Callao, La Libertad, Arequipa, Piura e Ica; en tanto, las regiones con menor participación son Huancavelica y Madre de Dios.

Todas las facturas electrónicas deben incluir nuevos requisitos de validez. A los ya conocidos, deben agregar, como datos adicionales, información sobre la forma de pago de las facturas, ya sea al contado o al crédito, recordó la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (Sunat).

Dicha obligación se estableció en el D.U. N° 013-2020, publicado en enero de 2020, y que recientemente fue reglamentada por el Decreto Supremo N.º 239-2021- EF.

Su objetivo es impulsar el factoring electrónico, mecanismo que posibilitaría a las Micro, pequeña y mediana empresa (Mipyme), emprendimientos y startups negociar dichos comprobantes para obtener financiamiento para la marcha de sus negocios.

Nuevos datos en facturas electrónicas

Los nuevos datos que los contribuyentes deben registrar cuando emitan sus facturas son:

✓ La forma de pago: si es al crédito o al contado.

✓ En caso consigne que es al “crédito” deberá indicar:

-El monto neto pendiente de pago,

-y monto(s) y fecha(s) de vencimiento del pago único o de las cuotas

Adecuación informática

En ese sentido, la Sunat instó a los contribuyentes que aún tienen pendiente culminar sus adecuaciones informáticas, acelerar este proceso a fin de evitar inconvenientes que puedan impactar en la validez de sus comprobantes electrónicos.

Recordó que, aunque la adecuación indicada es implementada como parte de lo dispuesto por el citado decreto de urgencia que impulsa el factoring, la obligación alcanza a todos los contribuyentes que emitan facturas electrónicas.

Por otro lado, la Sunat recordó que, a partir del 1 de enero del 2022, las facturas electrónicas, deben ponerse a disposición del cliente y de la Sunat, a través de los sistemas utilizados para su emisión, en un plazo máximo de hasta 2 días calendario, contados desde la fecha emisión del comprobante.

En lo que va del año, ¿cuántas empresas se han beneficiado con el uso del factoring y qué monto se ha negociado?

En línea con la recuperación económica, estamos observando un crecimiento importante en el volumen de facturas negociadas a través de nuestra plataforma Factrack en los últimos cinco meses.

A mayo del 2021, se ha negociado un volumen aproximado de S/ 7.600 millones. Debo resaltar que esta cifra representa un crecimiento de 60% respecto al volumen negociado en similar periodo 2020.

¿Cómo viene creciendo el uso de este sistema de financiamiento en el país?

El factoring está creciendo de una manera acelerada y eso nos tiene muy entusiasmados. En los últimos cinco años, el crecimiento del volumen negociado ha sido de 20 veces respecto al año base (2016) y han ingresado nuevos actores al ecosistema. Esto último es muy importante porque permite que las empresas peruanas accedan a una mayor oferta de financiamiento.

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¿Qué sectores lo usan más y cómo va la penetración en provincias?

Los sectores que han aprovechado el factoring son muy variados, pero observamos una mayor participación de proveedores de manufactura (23%), comercio (22%), construcción (13) y transporte (8%).

En cuanto a la penetración del factoring a nivel nacional, vemos que Lima representa alrededor del 85% del volumen negociado, mientras que provincias el restante 15%. Arequipa, La Libertad, Lambayeque, Piura y Loreto son las más representativas al interior del país.

Debo resaltar que estamos realizando actividades de difusión con las cámaras de comercio del interior, a fin de que más empresas accedan al factoring.

¿El nivel es comparable con otros países de la región?

Esa es una buena pregunta. A pesar del crecimiento acelerado que venimos observando, el espacio para crecer es enorme. Esto se basa en el número de micro, pequeñas y medianas empresas que operan en nuestro país y que llegan a una cifra de 2,4 millones según estadísticas del Ministerio de la Producción (Produce).

Por otro lado, al cierre del 2020, el volumen de facturas negociadas en Factrack representó el 1,81% del PBI, mientras que en un mercado como el chileno, que tiene más de 20 años operando con esta herramienta financiera, la penetración es del 10% de su PBI.

Por otro lado, ¿ha crecido el número de empresas que brindan este servicio? ¿A cuánto ascienden?

Así es. Contamos con un Reglamento emitido por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) que ha permitido que un importante número de empresas financieras puedan acceder al mercado.

El “Reglamento de Factoring, Descuento y Empresas de Factoring” aprobado en el año 2015 ha facilitado que hoy tengamos 95 empresas financieras registradas en Factrack.

Actualmente, la oferta de factoring está compuesta por bancos (70%), empresas de factoring (23%), fondos de inversión y SABs (7%); y estamos seguros de que ese número se seguirá incrementando por la proyección que tiene el mercado de factoring.

En esa línea, aún está pendiente la reglamentación del DU 013-2020, ¿cómo ve su avance y próxima publicación y cómo beneficiaría a las mypes?

Con la promulgación del DU 013-2020 en enero de 2020, se aprobaron una serie de medidas destinadas a promover el acceso al financiamiento de las mipymes y optimizar el marco legal de la factura negociable.

Entre los beneficios destaco la reducción en los plazos para comunicar a la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (Sunat) y al deudor (de siete a dos días calendarios para dar la conformidad o disconformidad a la factura (de ocho días útiles a ocho días calendario), así como el uso del crédito fiscal para el deudor a partir de la conformidad como incentivo.

De este modo, la vigencia plena del DU –que depende de su reglamentación– permitirá dar mayor dinamismo a la industria de factoring, y con ello, liquidez a las mipymes proveedoras de bienes y servicios. El plazo para aprobar el reglamento venció en marzo, esperamos que su aprobación se dé próximamente.

¿Qué otros instrumentos existen para el financiamiento de las mypes?

Las mypes pueden acceder a distintas fuentes de financiamiento a través de bancos y entidades financieras, como los créditos de capital de trabajo, leasing, descuento de letras, entre otros.

Desde Grupo BVL y Cavali estamos muy comprometidos con el desarrollo del mercado de capitales y de ofrecer diversas plataformas tecnológicas para que más mypes puedan acceder a financiamiento de manera fácil y oportuna, tal como Factrack, que es nuestro registro centralizado de facturas negociables.

Expo Pyme

Kenny Gallo, gerenta general de Cavali, participará este 23 y 24 de junio del 2021 como expositora en la XVII EXPO PYME: Reinventando el Futuro – Desafíos, Oportunidades y Retos, evento virtual sin costo, organizado por el Gremio de la Pequeña Empresa de la Cámara de Comercio de Lima (CCL).

Gallo disertará sobre el “Factura negociable y otros instrumentos para el financiamiento de operaciones mypes”.

Alrededor de 400.000 micro, pequeñas y medianas empresas (MiPymes), afectadas por la difícil coyuntura económica debido a la pandemia, estarían en riesgo de desaparecer, señaló la Coalición Peruana de Exportadores de Servicios.

Asimismo, indicó que estas empresas podrían asegurar su supervivencia y más de un millón de empleos formales, mediante el financiamiento de sus operaciones a través del factoring, manteniendo así su cadena de pagos, si el Gobierno reglamenta el capítulo 1 del Decreto de Urgencia N° 013-2020 y procede con su pronta promulgación.

Esta plataforma, conformada por 16 asociaciones y gremios empresariales, reiteró su preocupación por la demora en la prepublicación del referido reglamento, que se esperaba para el primer trimestre del año.

Factoring

En la actualidad, de los 2’200.000 emprendimientos, solo el 6% tiene acceso a líneas de financiamiento, por lo que el factoring es una útil herramienta que ayudaría en el propósito de solucionar ese inconveniente.

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Esta herramienta financiera se alinea a las políticas públicas que promueven la formalización de las empresas.

Reglamento

En ese contexto, la Coalición Peruana de Exportadores de Servicios exhortó a los Ministerios de Economía y Finanzas y de la Producción a prepublicar el reglamento de este Decreto de Urgencia, a efectos de que el sector privado y los usuarios hagan llegar sus opiniones, recomendaciones y sugerencias.

El Decreto de Urgencia N° 013-2020 incluye normas de promoción que permitirán a las MiPymes acceder al financiamiento a través de la factura emitida, recibo por honorarios y órdenes de compra con el Estado.

Es decir, harán un mayor uso del factoring y con ello, lograrán un importante respaldo que las ayudará a obtener liquidez y capital de trabajo, a fin de continuar con sus procesos productivos y generar más empleo a nivel nacional.

Finalmente, la Coalición reiteró su compromiso para enfrentar de manera conjunta, con los empresarios, emprendedores y sociedad civil, esta coyuntura y contribuir con una adecuada y progresiva reactivación económica del país.

La Coalición Peruana de Exportadores de Servicios está conformada por la Asociación de Empresas de Diseño (ADÑ), Asociación de Exportadores (ADEX), Asociación Nacional de Empresas de Cobranzas (ANECOP), Asociación Peruana de Consultoría (APC), Asociación Peruana de Experiencia de Cliente (APEXO), Asociación Peruana de Software y Tecnologías (APESOFT), Asociación Peruana de BPO (APEBIT).

Asimismo, por la Asociación Peruana de Productos Financieros para Mipymes (APROFIN), Asociación de Industrias Culturales y Creativas del Perú (ASICREA), Asociación Peruana de Factoring (APEFAC), Cámara de Comercio de Lima (CCL), Cámara Peruana del Libro, Cámara Nacional de Turismo (CANATUR), Compañías de Videojuegos Asociadas del Perú (CVA), Sociedad de Comercio Exterior (Comex) y la Sociedad Nacional de Industrias (SNI).

El dato

Como parte del fortalecimiento de la coalición, se plantea la incorporación de la Asociación Peruana de Factoring (APEFAC) y de la Asociación Peruana de Productos Financieros (APROFIN), que contribuirían de manera importante, pues conocen el mercado, la operatividad del factoring y los diferentes instrumentos financieros para el crecimiento y fortalecimiento de las MiPymes en el Perú.

Capital Express Servicios Financieros es una empresa que presta servicios de factoring, su misión es orientar las necesidades financieras de las pequeñas y medianas empresas (pymes). Desde su fundación en Santiago de Chile, en el 2009, la firma se ha centrado en brindar soluciones oportunas y a la medida de cada uno de sus clientes.

En el 2017 la empresa logró consolidarse en el mercado chileno, lo que motivó su expansión internacional, siendo Perú el destino elegido.

“Entre las principales razones para emprender en este país fueron su ley de factoring, una economía estable y en crecimiento, y la necesidad de financiamiento a pymes”, precisa su gerente general, Claudio Thiermann Vorwerk.

Es así que Capital Express llega al Perú en el año 2018 y un año después logran posicionarse del mercado local de factoring convirtiéndose –según explica Thiermann– en un referente ágil, competitivo y transparente, no solo apoyando a pymes con poco o nulo acceso al crédito, sino también a grandes empresas corporativas, que ven en el factoring una alternativa al financiamiento de la banca tradicional.

“Como empresa estamos muy comprometidos con el crecimiento de la industria en general, pero también con la capacitación sobre el producto, que, en efecto, resulta ser un gran acelerador de liquidez para las empresas”, sostuvo.

Este año la firma tenía muy buenas expectativas para esta industria. Sin embargo, con la llegada de la pandemia tuvieron que reaccionar oportunamente a la complicada coyuntura económica, y a la vez buscar solventar los nuevos retos. Pese a la actual coyuntura, Thiermann estima que la reactivación de esta industria será positiva en lo que resta del año y que será mucho más dinámica en el 2021.

“Nuestra oferta de valor ayudará a las empresas a salir adelante, pues estamos convencidos de que a través del factoring y diversas soluciones financieras podemos ser un soporte importante para la pyme peruana”, anota Thiermann.