Óscar Chávez
El factoring se ha convertido en una herramienta estratégica de financiamiento para las micro y pequeñas empresas. Aquí te decimos cómo aplicarlo.
El 2025, 30 038 empresas realizaron operaciones de factoring, de las cuales el 85 % fueron mypes, según el IEDEP de la Cámara de Comercio de Lima.
En sencillo, el factoring permite a una empresa cobrar por adelantado -pero con un descuento- el monto de una factura por un servicio prestado a otra empresa.
LA RUTA DEL FACTORING
- Emisión de factura electrónica. – El primer requisito es haber realizado una venta formal y emitido una factura electrónica conforme a las normas de la Sunat la factura podrá emitirse a través de SEE-SOL (Portal SUNAT – Operaciones en Línea) o SEE del contribuyente. En el Perú, la factura electrónica se puede convertir en factura negociable, lo que permite transferir el derecho de cobro a una entidad de factoring.
- Plazo de conformidad. – Una vez emitida la factura, se activa el plazo legal de 8 días calendario para que el adquirente (comprador) otorgue conformidad expresa o formule observaciones. Después de este plazo, la factura se convierte en un título valor. Este plazo es importante porque reduce la incertidumbre jurídica, da previsibilidad al mercado y evita que el pagador objete la deuda después de haber sido financiada.
- Cotización de la factura con empresas factoring. – Una vez cumplido el plazo (o con conformidad expresa), la empresa puede cotizar su factura con bancos, empresas de factoring registradas en la SBS y fintech especializadas. La cotización se realiza enviando: copia de la factura electrónica, orden de compra o contrato (si aplica), constancia de entrega o conformidad y datos del cliente pagador. Con esta información del historial de pago del comprador y el plazo de vencimiento se determina la tasa de descuento y el monto a adelantar.
- Cesión de la factura. – Aceptada la cotización, se formaliza la cesión del crédito. La factura se registra como transferida a la empresa de factoring, lo que puede incluir anotación en el sistema correspondiente y notificación al pagador. En este punto, la MYPE ya no es quien cobrará la factura; el derecho de cobro pasa a la entidad financiera.
- Desembolso y liquidez inmediata. – Finalmente, la empresa de factoring realiza el desembolso, que normalmente oscila entre el 80 % y 100 % del valor de la factura menos el descuento acordado.
